海外华人小心了！还有3个月，隐藏海外资产全曝光、要被重判！国家首相也没招...

海外华人注意！切勿隐藏资产！

不少人为了避税，选择把资产放到海外，但这难不倒美国——因为它是美国。

全球征税时代即将到来，提醒海外有资产的华人尽早申报，不然你除了像英国首相一样放弃美国国籍别无他法。

美国严打隐瞒海外资产，首相、王妃也躲不过

以前经常在电影里看到，黑社会、贪官都喜欢把财产存到瑞士银行，然后就高枕无忧了，谁都没有权利去查。

普通生意人为了避税，也会选择在海外隐藏一些资产。

当然，在万税之国美帝，你想逃税还是不容易的，就算一时费尽心思把财产隐藏到海外，但还有万能的美国政府和国家税务局。

美国要求所有美国公民、美国绿卡持有人，以及符合居住测试的人士，只要你是美国纳税人，都要报海外资产、征全球税。

而且3个月后，也既2020年起，你的海外账户也隐藏不住了，各国银行将开始冻结一批美国纳税人的银行账户：

隐瞒不报行不行？

以前可能是行得通，现在美国要求全球金融机构113个国家/地区）的29.3万个海外金融机构（FFIs），必须向美国税局报告美国纳税人海外资产。（29.3万数据为截至2017年11月1日）

美国征税的力度之大，就连英国王室也头疼：

英媒报道称，梅根王妃嫁给哈里王子后仍保持美国国籍，因此不仅她自己需向美国纳税，哈里王子、查尔斯王储乃至英女王都可能被美国税务局找上门。

英国人一听，

啥？我们王室还要给美国纳税？

不开心！

所以英国国民对这件事挺反感的

在美国全球征税的步伐下，现任英国首相鲍里斯·约翰逊也不例外，鲍里斯出生于美国纽约，本来很高兴自己拥有英美双重国籍，但后来一件事的发生让他“很受伤”。

2014年鲍里斯·约翰逊卖掉位于英国伊斯灵顿的房屋后，曾收到美国追讨他获利的税单，被他形容是“无法无天”。

在解决欠税问题后，他无奈宣布放弃美国国籍：“这很难”。

鲍里斯已经说出了很多人的心声，被美国追税很难，但放弃美国国籍/绿卡也很难。

美国的长臂又伸长了，如果无法从一些人手里收税，只能胁迫外国银行冻结这些账户。

所以，广大华人千万不要有侥幸心理，要么交税，要么放弃国籍/绿卡。

报海外资产、征全球税，每个美国人都懂，但几乎所有人都不想报。

或者说，大多数新移民美国人都没有报。

现在，开始算账了。

隐瞒海外资产的，美国税局开始大规模动手了！

 所有美国公民、美国绿卡持有人以及常住美国的人士注意了：2020年1月1日起，只要你有「美国标识」，海外金融机构（签FATCA国家的）都要收集你的美国税号（TIN），并将你的账户信息报送回美国。

提供税号，还是不提供？这就是个死命题。

提供，则海外资产曝光。就隐瞒不报行为，将面临每年账户最高余额50%的罚款，往前追溯6年，以及最高10年的刑事处罚；

不提供，则被销户。

这或许是49年来，「隐瞒海外资产」遭遇的最强滑铁卢！

为防逃税，1970年实施的《银行保密法》，要求申报海外资产（FBAR），至今49年。

事出FATCA？

在万税之国—美国，所有美国公民、美国绿卡持有人，以及符合居住测试的人士，只要你是美国纳税人，都要报海外资产、征全球税。

隐瞒不报，在海外藏钱逃税怎么办？

有FATCA。

FATCA：揪出隐瞒海外资产的人。

2008年金融危机之后，财政吃紧，在奥巴马政府的推动下，美国决意开始惩治海外藏钱逃税，先是撬开了离岸天堂瑞士银行的保险箱，并于2010年一举推出了FATCA（“外国账户税收遵从法案”），即美版CRS。

2014年7月1日，FATCA正式生效，113个国家（/地区）的29.3万个海外金融机构（FFIs），加入向美国税局报告美国纳税人海外资产的大军。（29.3万数据为截至2017年11月1日）

由此，金融体系保密告终，美国纳税人的海外资产获取通道也彻底被打通。

一方面，FATCA强行要求海外金融机构（FFIs），向美国税局报告有「美国标识」客户的账户信息（Form 8966），对于不配合的FFI，就其来源于美国的所得征收30%的预提税作为处罚。

另一方面，美国税局又要求美国纳税人，自行申报其所持海外资产（Form 8938），不申报的，处以1-5万美元罚款、额外40%税款，还可能面临刑事处罚。

严防死守，交互验证，以揪出申报违规者，揪出隐瞒海外资产的「美国人」。

2020年之前，

FATCA未动真格

FATCA恐吓威力有，但事实上，在2020年之前，美国税局并不能通过FATCA揪出隐瞒海外资产的纳税人。 

原因是，

在海外金融机构（FFIs）执行FATCA的过程中，根本收集不到有「美国标识」客户的最关键身份信息——美国税号（即TIN），大多情况是客户不愿提供，部分是根本就没有美国税号（比如意外美国人）。

根据FATCA，金融机构需要收集有「美国标识」客户的身份信息，以及账户信息等。

而身份信息最关键的就是税号（TIN）。

看个数据，

截至2017年9月，美国税局共收到876万份海外账户FATCA报告。

其中，有430万份没有税号，或者税号无效，占五成之多

没有TIN谈何匹配验证揪出隐瞒者。

金融机构被动了，等罚？求饶！

当然，收集不到税号，金融机构（FFIs）也很被动，美国在上，FATCA在上，苍天在上，要么合规不做美国人生意，要么不合规被美国征30%的惩罚税。。。着实都受不起啊

为了不被FATCA搞到破产，欧洲银行联盟（EBF）一而再地“求饶”，美国终于松口，

给3年宽限期，即在2019年12月31日之前，（签署FATCA模式1管辖区的）海外金融机构（FFIs）不提供有「美国标识」客户的税号（TIN），不算重大违规。（财政部Notice2017-46）

一个肥咖一个肥爸，重罚你没商量！

有的人说了，我就是不申报能把我怎么样？

美利坚开国三杰之一本杰明·富兰克林曾经说过：

“唯有死亡和税收不可避免。”

美国早就出台相关法律惩罚那些心存侥幸的人。

1、肥咖条款（FATCA）

美国在2012年通过“外国账户税收遵从法”，2014年7月起生效，中国台湾称其为“肥咖条款”。

“肥咖条款”要求全球金融机构向美国通报美国人在海外的金融资料，以供美国政府查税。

不过，应欧洲银行联盟的一再要求 ，美国延缓了3年的宽限期给银行过渡。

2020年1月1日起，只要你是美国认为的纳税对象，海外金融机构都要收集你的美国税号，并将你的银行账户信息报送给美国。

包括这几类人：

美国公民、绿卡持有人或居民，美国出生，拥有美国住址或邮寄地址，美国电话号码，常设向美国账户转账的指令，提供的唯一地址是“转交”地址，代理人或授权签字人有美国地址。

以上几类人如果不向美国税务局解释或者解释不被接受，那么就必须申报海外资产并交税。

如果不申报，将面临最高5万美元罚款和刑事处罚；如果漏税或隐瞒资产，将面临少缴税款四成的处罚。

2、肥爸条款（FBAR）

FBAR全称为Report of Foreign Bank and Financial Accounts，即“外国银行或投资账户报告”，人们俗称为“肥爸条款”，是美国《银行保密法》规定的。

主要是要求美国公民、绿卡持有者或纳税居民，只要在国外有一个（或以上）的金融帐户或签名帐户，一年中任何时间的总和最高额超过1万美元，就要用Form 114向美国财政部申报。

肥爸条款的追溯期有6年之久，如果故意不申报FBAR或者造假，最高可判10年监禁，罚金50万美元。

所以，华裔新移民登陆美国前后，需要做下面这些税务规划：

1、中美个人税务比较

2、主申请人美国税务咨询　　

3、移民目的与财税风险咨询　

4、中国境内外财产传承与税务咨询　

5、中国资产美国税务规划咨询　

6、量身定做资产披露的税务规划　

7、了解银行账户应注意事项　　

8、子女美国就学与报税关系咨询

9、美国置产与公司税务咨询

10、了解税表 1040, 8938, FBAR, 5471, 5472, 3520, 3520-A, 706, 709, 926, 8865 的 运用

11、计算第一季度的预估税

12、中国财产转移及美国理财投资规划咨询

附：美国报税时间表

结语 

从奥巴马开始，美国政府对于隐匿离岸账户和离岸收入的行为一直是严厉打击，

2020年1月1日起，FATCA终于正式发力，113个国家（/地区）的几十万个海外金融机构（FFIs），加入向美国税局报告美国纳税人海外资产的大军，

所有美国公民、美国绿卡持有人以及常住美国的人士的海外资产将大批量曝光。

这或许是49年来，「隐瞒海外资产」遭遇的最强滑铁卢！